Часто задаваемые вопросы

Требование нужно исполнить в срок (обычно 10 рабочих дней для выездной, 5 — для камеральной проверки). Но перед передачей документов — проконсультируйтесь с налоговым юристом: что именно передавать, какие пояснения давать, что может быть использовано против вас. Каждый документ формирует доказательную базу — в обе стороны.

Да. Порядок: письменные возражения на акт проверки (30 дней с даты получения), рассмотрение возражений в ИФНС, апелляционная жалоба в УФНС (обязательный досудебный этап), арбитражный суд. При правильной стратегии от 25 до 40% решений отменяется административно — без суда.

ФНС признаёт дроблением ситуацию, когда одна фактически единая деятельность искусственно разделена между несколькими юрлицами для применения спецрежимов (УСН, ПСН). Признаки: общие сотрудники, помещения, директоры, единые поставщики и клиенты. Но самостоятельность — это не преступление: нужно доказать реальные бизнес-цели каждой структуры.

ФНС и суды признают налогоплательщика добросовестным, если он проверял контрагентов перед сделкой: запрашивал уставные документы, проверял по сервисам ФНС (Прозрачный бизнес), получал рекомендации. После ст. 54.1 НК стандарт стал жёстче: важна реальность хозяйственной операции, а не только документооборот.

Это ситуативное решение. Иногда выгодно добровольно уточнить очевидные ошибки до акта, уменьшив штраф. Иногда — нет: уточнение подтверждает факт нарушения и лишает вас возможности оспорить позицию налоговой. Каждый случай требует анализа — не принимайте решение без консультации.

Да, в течение 3 лет с даты переплаты. Подаётся заявление в ИФНС. ФНС обязана вернуть в течение 1 месяца. При отказе — оспаривается в арбитражном суде. Переплата может возникнуть при подаче уточнённых деклараций, отмене авансов, при победе в налоговом споре.

Налоговый мониторинг — формат взаимодействия крупного бизнеса (критерии: доход от 1 млрд, активы от 1 млрд, налоги от 100 млн) с ФНС: вместо проверок — постоянный онлайн-доступ инспектора к данным компании. Взамен — освобождение от плановых проверок и право на мотивированное мнение ФНС по спорным вопросам.

Да. ФНС блокирует счета за: непредставление декларации (автоматически через 20 рабочих дней), неуплату налога по требованию, обеспечение мер при проверке. При незаконной блокировке — жалоба в УФНС или в суд с требованием немедленной разблокировки. При законной — устраняем основание и немедленно подаём на разблокировку.

Статья 54.1 НК РФ (введена с 2017 года) запрещает уменьшение налоговой базы, если: главная цель сделки — снижение налогов (а не деловая цель), либо обязательство реально не исполнено тем, кто указан в договоре. Новые стандарты жёстче прежней «должной осмотрительности»: важна реальность операции, а не только документы.

Да — по НДФЛ, имущественным налогам, КИК, налогу с продажи недвижимости, налоговым вычетам. Стоимость консультации для физического лица — от 5 000 ₽.